年末になると会社から書類を渡されて、よくわからないまま名前と印鑑だけ書いて提出している。そんな人も多いのではないでしょうか。年末調整と確定申告は目的も対象者も違います。仕組みを知っておくと、控除の申告漏れで損をすることを防げます。
年末調整とは
- 会社が従業員の代わりに、1年間の所得税を正しい金額に精算する手続き
- 毎月の給料から天引きされている所得税は概算のため、年末に過不足を調整する
- 生命保険料控除や扶養控除など、申告書を提出することで反映される控除がある
年末調整の書類は、書いた内容によって還付される税金の額が変わることがあります。空欄のまま提出すると、受けられるはずの控除が反映されないこともあります。
確定申告が必要になる場合
- 副業やフリーランスの収入があり、年末調整でカバーされない所得がある
- 医療費控除やふるさと納税（ワンストップ特例を使わない場合）など、年末調整では申告できない控除を受けたい
- 年の途中で退職し、年末時点でどこの会社にも所属していない
覚えておきたいこと。年末調整と確定申告は両方必要になることもあります。副業収入がある人は、年末調整だけで終わらせず確定申告が必要かどうかを確認しましょう。
提出前に確認しておきたいこと
- 生命保険料控除証明書など、控除に必要な書類が手元にそろっているか
- 扶養家族の情報に変更がないか（結婚・出産・親の扶養など）
- 年の途中で転職した場合、前職の源泉徴収票を提出できているか
困ったときの相談先
- 税務署：確定申告の要否や書き方について相談できます。
- 労働基準監督署：給与明細や源泉徴収票が発行されないなどのトラブルを相談できます。
- 各自治体の女性相談窓口：お金に関する漠然とした不安も相談できます。
- 法テラス（日本司法支援センター）：無料の法律相談の入り口になります。